反洗錢的主要方式

　　（四）反洗錢的主要方式

　　洗錢，危害巨大。它危害國(guó)家的正常經(jīng)濟(jì)發(fā)展，造成經(jīng)濟(jì)扭曲和不穩(wěn)定，影響宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的效果，擾亂正常的市場(chǎng)秩序；它危害國(guó)家的金融體系，有可能導(dǎo)致銀行業(yè)的信任危機(jī)、支付危機(jī)，影響利率和匯率的穩(wěn)定，損害一國(guó)金融體系的健康；它損害國(guó)家的政治穩(wěn)定和社會(huì)安定，影響國(guó)家形象，損害國(guó)家利益。因此，打擊洗錢已經(jīng)成為世界大多數(shù)國(guó)家的共識(shí)。

　　多年來(lái)，世界各國(guó)反洗錢實(shí)踐的總結(jié)，證明下述幾種做法是行之有效的做法。

　　1.了解你的客戶原則

　　企業(yè)在與客戶進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)作合理地努力以識(shí)別客戶的真實(shí)身份，并了解客戶的商業(yè)行為。具體到金融機(jī)構(gòu)而言，應(yīng)當(dāng)建立客戶身份登記制度，拒絕匿名或假名賬戶，實(shí)行實(shí)名賬戶，為個(gè)人客戶和單位客戶辦理、開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)有規(guī)定的客戶身份核實(shí)程序。

　　2.可疑交易報(bào)告制度

　　可疑交易是指企業(yè)在對(duì)客戶及其交易進(jìn)行的必要了解的基礎(chǔ)上，預(yù)期該客戶應(yīng)有的交易方式、交易內(nèi)容、交易行為等不相吻合的交易。對(duì)于可疑交易，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本國(guó)的反洗錢情報(bào)部門報(bào)告，反洗錢情報(bào)部門會(huì)根據(jù)企業(yè)所報(bào)告的事項(xiàng)，結(jié)合其所掌握的情報(bào)對(duì)可疑交易進(jìn)行調(diào)查，從而發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪行為。

　　3.大額交易報(bào)告制度

　　大額交易報(bào)告制度是指對(duì)超過規(guī)定數(shù)額的交易都要向本國(guó)的反洗錢情報(bào)部門報(bào)告。它彌補(bǔ)了單純的可疑交易報(bào)告制度中企業(yè)辨別可疑交易較困難的缺陷，有助于發(fā)現(xiàn)從局部看來(lái)不可疑而從整體看來(lái)可疑的交易。

　　4.交易記錄保存制度

　　很多的國(guó)家通過國(guó)家立法要求企業(yè)特別是金融機(jī)構(gòu)保存客戶身份和交易記錄作為反洗錢調(diào)查的證據(jù)，當(dāng)需要進(jìn)行調(diào)查時(shí)，要求這些企業(yè)對(duì)其客戶及其交易等提供證據(jù)。

　　5.設(shè)立專門的反洗錢機(jī)構(gòu)

　　在反洗錢的機(jī)構(gòu)設(shè)置上，通常的做法是，國(guó)家要設(shè)立專門的反洗錢情報(bào)機(jī)構(gòu)和反洗錢行動(dòng)部門。企業(yè)將與洗錢有關(guān)情報(bào)報(bào)告給反洗錢情報(bào)部門，情報(bào)部門經(jīng)核實(shí)后移交反洗錢行動(dòng)部門，采取具體反洗錢行動(dòng)。

　　另外，很多國(guó)家還立法要求企業(yè)設(shè)置專門的反洗錢職位，關(guān)注洗錢犯罪的情報(bào)，并要求企業(yè)建立反洗錢遵循方案，從制度角度為反洗錢提供保障，當(dāng)然這類的要求往往主要是針對(duì)金融企業(yè)以及一些容易被用來(lái)從事洗錢犯罪的企業(yè)而言的。

　　值得注意的是，上述的做法雖然最初主要是針對(duì)金融企業(yè)而言的，但是目前很多國(guó)家已將上述的要求擴(kuò)展到包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的自然人、法人和其他組織，反洗錢正逐步與各類型的市場(chǎng)主體密切相關(guān)。